По индивидуальному инвестиционному счёту типа А можно вернуть 13% от внесённой за год суммы, но не больше чем с 400 000 рублей — то есть до 52 000 рублей в год. Главное условие — не закрывать счёт раньше минимального срока, иначе возвращённый налог придётся вернуть государству с пенями.
Как работает вычет по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт — это брокерский счёт с налоговыми поблажками. Самый популярный вариант — вычет на взносы (тип А): сколько внесли за год, с той суммы (в пределах лимита) и возвращаете 13% уплаченного НДФЛ. По сути государство доплачивает вам за то, что вы вкладываете деньги.
Чтобы получить такой вычет, нужно иметь облагаемый НДФЛ доход — например, зарплату. Без уплаченного налога возвращать нечего.
Статья 219.1 НК РФ устанавливает инвестиционные налоговые вычеты, в том числе вычет в сумме денежных средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт, с ограничением суммы взносов для расчёта вычета.
Сколько можно вернуть
Лимит для расчёта вычета на взносы — 400 000 рублей в год. Внесли больше — вернёте всё равно максимум 52 000. Внесли меньше — считаете 13% от фактически внесённой суммы. И помните: вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ за этот год.
По одному ИИС нельзя получить и вычет на взносы, и вычет на доход одновременно. Тип А (на взносы) выгоден тем, у кого есть белая зарплата. Тип Б (на доход от инвестиций) — тем, кто активно торгует и рассчитывает на большую прибыль. Решение лучше принять заранее.
Главный подвох — срок
| Действие | Последствие |
|---|---|
| Держите счёт минимальный срок | Вычеты остаются у вас, всё в порядке |
| Закрыли счёт досрочно | Полученные вычеты придётся вернуть в бюджет с пенями |
| Открыли второй ИИС, не закрыв первый | Право на вычет можно потерять — счёт должен быть один |
Как оформить вычет
Возьмите документы у брокера
Подтверждение открытия ИИС и справку о внесённых за год суммах.
Заполните 3-НДФЛ
Укажите внесённую сумму в разделе инвестиционного вычета.
Подайте на проверку
Через личный кабинет ФНС с реквизитами для возврата.
Получите возврат
После камеральной проверки деньги поступят на ваш счёт.
Часть инвестиционных вычетов налоговая оформляет в упрощённом порядке — по данным от брокера, без декларации. Но если данные не поступили, всегда работает классический путь через 3-НДФЛ.
Отказали в вычете по ИИС?
Поможем правильно оформить документы, рассчитать сумму и оспорить отказ налоговой по инвестиционному вычету. Оставьте заявку на консультацию.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
До 52 000 рублей — это 13% с лимита в 400 000 рублей внесённых средств. Больше с одного года вернуть нельзя.
Все полученные вычеты придётся вернуть в бюджет, причём с пенями. Поэтому до истечения минимального срока счёт лучше не закрывать.
Да, пока пополняете счёт и платите НДФЛ. Каждый год вы заявляете вычет с внесённой за этот год суммы в пределах лимита.
Да. Вычет возвращает уже уплаченный НДФЛ, поэтому без облагаемого дохода возвращать нечего — тогда стоит рассмотреть тип Б.
По общему правилу у физлица должен быть один действующий ИИС. Наличие второго счёта может лишить права на вычет — уточняйте актуальные условия.