Хорошая новость: налога на само наследство в России нет — что бы вы ни получили, платить за факт получения не нужно. Реальные расходы наследника — это госпошлина нотариусу (0,3% для близких, 0,6% для остальных) и плата за услуги. А вот если продать унаследованное имущество раньше срока, придётся заплатить НДФЛ с дохода.
Налога на наследство нет
Многие пугаются «налога на наследство», но его в России отменили давно. Сам факт получения квартиры, машины, денег или доли в бизнесе по наследству налогом не облагается — независимо от стоимости и степени родства.
Не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений.
Госпошлина нотариусу
За выдачу свидетельства о праве на наследство нотариус берёт госпошлину. Плюс отдельно — плату за правовые и технические услуги. Это не налог, но реальные деньги, которые нужно заложить.
| Кто наследует | Госпошлина за свидетельство |
|---|---|
| Дети, супруг, родители, братья и сёстры | 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 ₽ |
| Остальные наследники | 0,6% от стоимости, но не более 1 000 000 ₽ |
От пошлины освобождены, например, наследники жилья, в котором они жили вместе с умершим и продолжают жить, а также несовершеннолетние и ряд других категорий.
НДФЛ при продаже наследства
Налог появляется не при получении, а при продаже унаследованного имущества раньше минимального срока владения. Для наследства срок отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не с даты оформления.
| Срок владения с даты смерти | НДФЛ при продаже |
|---|---|
| 3 года и более | Не платится |
| Менее 3 лет | 13% с дохода (можно уменьшить на вычет) |
Как сэкономить законно
Проверьте льготу по пошлине
Жили вместе с умершим в наследуемой квартире? Тогда вы можете быть освобождены от госпошлины за свидетельство.
Не спешите продавать
Подождите 3 года с даты смерти — и НДФЛ при продаже не возникнет вовсе.
Используйте вычет при продаже
Если продаёте раньше, уменьшите доход на имущественный вычет (для жилья — до 1 млн ₽) либо на документально подтверждённые расходы наследодателя на покупку.
Не забудьте про текущие налоги
После оформления вы как собственник платите обычные налоги — на имущество, землю, транспорт. Это уже не про наследство, а про владение.
Считаете расходы на оформление наследства?
Опишите состав наследства — подскажем, какая госпошлина вас ждёт и как избежать НДФЛ при продаже.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
Нет. Доходы в порядке наследования НДФЛ не облагаются — ни деньги, ни квартира, ни машина. Исключение — вознаграждение наследникам авторов произведений и изобретений.
Госпошлину: 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 000 ₽) для близких родственников и 0,6% (не более 1 000 000 ₽) для остальных. Отдельно оплачиваются правовые и технические услуги нотариуса.
Если продать её раньше трёх лет владения, считая со дня смерти наследодателя. Тогда с дохода удерживается 13% НДФЛ, который можно уменьшить вычетом до 1 млн рублей или расходами наследодателя на покупку.
Со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права или выдачи свидетельства. Это выгодно: фактически срок начинает течь раньше, чем вы оформили имущество.
В частности, наследники, которые жили вместе с умершим в наследуемом жилье и продолжают там жить, несовершеннолетние наследники и ряд других категорий, перечисленных в Налоговом кодексе.