Родитель с официальным доходом может вернуть 13% от платы за обучение ребёнка. Лимит расходов — 110 000 рублей в год на каждого ребёнка, то есть до 14 300 рублей возврата. Главное условие — у учебного заведения есть лицензия, а обучение ребёнка очное.
За какое обучение возвращают налог
Вычет дают не только за вуз. Подходит почти любое лицензированное обучение: частный детский сад, школа, музыкалка, художка, спортивная секция, автошкола, языковые курсы, колледж и университет. Форма организации не важна — лишь бы у неё была образовательная лицензия.
А вот форма обучения ребёнка важна: для возврата за детей нужна именно очная форма. Заочно или дистанционно ребёнок учится — вычета не будет. Исключение делается только для собственного обучения, где форма роли не играет.
Подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ позволяет родителю получить вычет за обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме в организациях, ведущих образовательную деятельность.
Сколько можно вернуть на ребёнка
Лимит на обучение детей считается отдельно от вашего личного образовательного вычета и составляет 110 000 рублей в год на каждого ребёнка. Эта сумма делится между обоими родителями — вернуть по 110 000 каждому за одного ребёнка не получится.
Если внести оплату за несколько лет вуза одним платежом, в вычет попадёт только лимит одного года, остальное сгорит. Выгоднее платить ежегодно — тогда лимит используется каждый год заново.
Какие документы собрать
| Документ | Комментарий |
|---|---|
| Договор на обучение | Лучше, чтобы плательщиком в нём был родитель |
| Копия лицензии учреждения | Часто реквизиты лицензии уже есть в договоре |
| Квитанции об оплате | Платёжки должны быть оформлены на родителя |
| Справка об очной форме | Если форма не указана в договоре |
| Свидетельство о рождении | Подтверждает родство с ребёнком |
Порядок оформления
Соберите пакет за нужный год
Договор, чеки, справку об очной форме и документы о родстве.
Заполните 3-НДФЛ
Через личный кабинет налогоплательщика или программу «Декларация».
Подайте на проверку
Приложите сканы и реквизиты счёта для возврата.
Получите деньги
После камеральной проверки сумма поступит на ваш счёт.
Как и вычет за лечение, образовательный вычет можно оформить через работодателя в текущем году — без ожидания и без декларации.
Отказали в вычете за обучение?
Разберём вашу ситуацию, найдём причину отказа и поможем подать документы правильно, чтобы вернуть положенное. Запишитесь на консультацию.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
Да, если у автошколы есть образовательная лицензия. Это полноценное обучение, подпадающее под вычет.
Лучше, чтобы и договор, и платёжки были на родителя. Если плательщик — родитель, а в договоре ученик, налоговая иногда придирается, поэтому стоит заранее всё оформить на того, кто заявляет вычет.
За три предшествующих года. Главное — чтобы в эти годы у вас был облагаемый НДФЛ доход.
Да, но только за образовательные услуги. Плата за присмотр и питание в сумму вычета не входит — её нужно выделить отдельно.
Уточнить причину, исправить документы и подать уточнённую декларацию. При необоснованном отказе решение ФНС можно обжаловать.