Если квартира куплена в ипотеку, кроме основного вычета вы можете вернуть 13% с уплаченных банку процентов. Лимит по процентам — 3 млн рублей, то есть до 390 000 рублей возврата. Этот вычет даётся только по одному объекту и один раз в жизни — остаток на другие квартиры не переносится.
Чем этот вычет отличается от основного
Многие путают два вычета. Первый — за стоимость квартиры (лимит 2 млн). Второй — за проценты, которые вы платите банку сверху (лимит 3 млн). Это самостоятельные вычеты, и их можно получать одновременно или последовательно.
Главное отличие вычета по процентам — он считается не от тела кредита, а именно от уплаченных процентов, и только по факту их уплаты. То есть нельзя заявить будущие проценты — возвращаете налог за те, что уже отдали банку.
Подпункт 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусматривает вычет на сумму процентов по целевым займам и кредитам на приобретение жилья, а подпункт 4 пункта 4 ограничивает его суммой 3 000 000 рублей.
Сколько реально вернуть
Считаем как обычно: сумма уплаченных процентов, но не больше 3 млн рублей, умножается на 13%. Максимум — 390 000 рублей. Но дотянуть до этого потолка реально только при крупном и долгом кредите.
Вычет по процентам нельзя разбить на несколько квартир. Если вы взяли небольшую ипотеку и процентов уплатили мало, остаток лимита сгорает и на следующую ипотеку не переносится. Поэтому заявлять его выгоднее по самому «дорогому» по процентам кредиту.
Документы для вычета по процентам
| Документ | Где взять |
|---|---|
| Кредитный договор | В банке при оформлении ипотеки |
| Справка об уплаченных процентах | В банке за каждый год |
| График платежей | Приложение к договору |
| Документы на квартиру | Договор, акт или выписка ЕГРН |
Как оформить и в каком порядке
Сначала выберите основной вычет
Обычно сначала возвращают налог за стоимость квартиры, а потом по процентам — так удобнее.
Возьмите справку об уплаченных процентах
Банк выдаёт её за конкретный год — именно эту сумму вы и заявляете.
Заполните 3-НДФЛ
Укажите проценты в разделе имущественного вычета.
Возвращайте ежегодно
Каждый год подаёте свежую справку из банка, пока не выберете лимит.
Подавать на вычет по процентам можно хоть каждый год по мере выплаты, хоть накопить справки за несколько лет и заявить разом — закон это не запрещает.
Не вернули налог по ипотечным процентам?
Поможем правильно рассчитать сумму, собрать справки и оспорить занижение возврата от ФНС. Оставьте заявку на консультацию.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
Да, это независимые вычеты. Но если основной ещё не выбран, обычно логичнее сначала вернуть налог за стоимость квартиры.
Да, если новый кредит целевой и взят именно на погашение прежней ипотеки на это жильё. Это прямо предусмотрено законом.
Нет. Вычет дают только по целевым кредитам и займам на покупку жилья. Обычный потребкредит не подходит.
Ограничения по годам нет — возвращать можно весь срок ипотеки, пока платите проценты, в пределах лимита 3 млн рублей.
Сверьте свою справку из банка с расчётом ФНС. Если есть расхождение — подайте пояснения или уточнённую декларацию, а при отказе обжалуйте.