При покупке жилья вы вправе вернуть 13% от его стоимости, но не больше чем с 2 млн рублей — то есть до 260 000 рублей. Право на основной вычет даётся один раз в жизни, но неиспользованный остаток лимита переносится на другие объекты. Возвращать налог можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.
Кто может получить вычет за квартиру
Вычет положен налоговому резиденту РФ, который купил жильё и платит НДФЛ по ставке 13%. Подходят квартира, комната, дом, доля и даже земля под строительство дома. Жильё может быть на вторичке или в новостройке — разница лишь в моменте, когда возникает право на вычет.
Есть важное ограничение: вычет не дадут, если квартиру вы купили у близкого родственника — родителей, детей, супруга, брата или сестры. Государство считает такие сделки взаимозависимыми.
Подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ устанавливает имущественный вычет на расходы по приобретению жилья, а подпункт 1 пункта 3 той же статьи ограничивает его суммой 2 000 000 рублей.
Как считается сумма возврата
Логика такая: берётся стоимость квартиры, но не больше 2 млн рублей, и от неё считается 13%. Купили жильё за 1,5 млн — вернёте 195 000. Купили за 5 млн — всё равно вернёте максимум 260 000, потому что лимит фиксированный.
За год вам вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ за этот же год. Если зарплата небольшая и налога удержали, скажем, 80 000 рублей — столько и вернут, а остаток перейдёт на следующие годы. И так до полного возврата.
Перенос остатка и второй объект
| Ситуация | Что с вычетом |
|---|---|
| Квартира за 2,5 млн | Лимит 2 млн использован полностью, повторно вычет уже не дадут |
| Квартира за 1,3 млн | Остаток лимита 700 тыс. можно применить к другой будущей покупке |
| Супруги купили в браке | Каждый вправе заявить свой вычет до 2 млн, вместе — до 520 000 возврата |
Как оформить вычет
Дождитесь права на вычет
По новостройке — после акта приёма-передачи, по вторичке — после регистрации права в Росреестре.
Соберите документы
Договор, акт или выписку ЕГРН, платёжные документы.
Подайте декларацию
3-НДФЛ за нужный год через личный кабинет ФНС.
Получайте возврат частями
Каждый год подавайте декларацию, пока не вернёте всю сумму лимита.
Сейчас часть вычетов налоговая оформляет в упрощённом порядке — без декларации, по данным, которые поступают от банков и Росреестра. Но если данные не подтянулись, классический путь через 3-НДФЛ всегда работает.
Сложности с возвратом налога за квартиру?
Поможем разобраться с распределением вычета между супругами, переносом остатка и спорами с ФНС. Оставьте заявку — подскажем, как вернуть максимум.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
Да, основной вычет дают со стоимости жилья. Плюс к нему отдельно идёт вычет по уплаченным процентам по ипотеке — это два разных вычета.
Да, и для пенсионеров есть бонус — они могут вернуть налог за три года, предшествующих покупке, если в эти годы платили НДФЛ.
Если вычет использован по старым правилам до 2014 года, повторно его заявить и перенести остаток, к сожалению, нельзя.
По новостройке без отделки в вычет можно включить расходы на отделочные работы и материалы, если это прописано в договоре.
Родители могут получить вычет за долю несовершеннолетнего ребёнка в пределах общего лимита, при этом право ребёнка на собственный вычет в будущем сохраняется.