Земельный налог платят собственники и некоторые пользователи участков, считается он от кадастровой стоимости по ставке, которую устанавливает местная власть. Для пенсионеров, инвалидов, многодетных и ряда других категорий действует вычет — налог не берут с шести соток. Льгота не применяется автоматически на все участки: на один объект каждого вида.
Кто платит земельный налог
Налог платят те, у кого участок в собственности, в постоянном бессрочном пользовании или в пожизненном наследуемом владении. Арендаторы налог не платят — они вносят арендную плату. Обязанность появляется с момента регистрации права и прекращается, когда право прекращается.
Налоговая сама рассчитывает сумму и присылает уведомление. Но это не значит, что можно расслабиться: если уведомление не пришло, а участок есть, о нём нужно сообщить самому.
Налогоплательщиками земельного налога признаются лица, обладающие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. База — кадастровая стоимость участка.
Как считается налог
Формула простая: кадастровая стоимость умножается на ставку. Ставки устанавливают муниципалитеты в пределах, заданных Налоговым кодексом: пониженные — для жилья, садоводства, сельхозземель, и более высокие — для прочих участков.
Если кадастровая стоимость завышена, вы переплачиваете налог каждый год. Её можно оспорить, и иногда после пересмотра налог снижается заметно. Сравните стоимость с рыночной — это первый сигнал.
Кому положены льготы
| Категория | Льгота |
|---|---|
| Пенсионеры | Вычет на 6 соток одного участка |
| Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды | Вычет на 6 соток |
| Многодетные (3+ детей) | Вычет на 6 соток |
| Ветераны и инвалиды боевых действий | Вычет на 6 соток |
| Региональные льготники | По местным законам — вплоть до полного освобождения |
Федеральный вычет уменьшает базу на величину кадастровой стоимости шести соток. Если участок не больше этой площади — налог не платится вовсе. На участки сверх этого размера налог считают с превышения.
Как оформить льготу
Проверьте, попадаете ли вы под льготу
Федеральные категории — в НК РФ, региональные — в местных законах.
Подайте заявление в налоговую
Через личный кабинет ФНС, Госуслуги или МФЦ. Часто льготу применяют и без заявления, но лучше подстраховаться.
Выберите участок для вычета
Если участков несколько, укажите, к какому применить льготу — она даётся на один объект.
Проверьте уведомление
Убедитесь, что в расчёте учли льготу. Если нет — обратитесь в инспекцию.
При переплате — верните налог
Излишне уплаченный налог можно вернуть за прошлые периоды по заявлению.
Если налоговая насчитала лишнее или не учла льготу, это исправимо. А при завышенной кадастровой стоимости стоит подумать о её пересмотре — это уменьшит налог не на один год.
Налог на землю кажется завышенным?
Проверим расчёт, оформим положенные льготы и поможем оспорить кадастровую стоимость, чтобы платить меньше.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
Платят, но с вычетом: налог не берут с кадастровой стоимости шести соток одного участка. С превышения площади налог считают.
Федеральный вычет даётся на один участок. Региональные льготы могут быть шире — смотрите местный закон.
Проверьте кадастровую стоимость и правильность расчёта. Завышенную стоимость можно оспорить, переплату — вернуть.
Нет. Арендатор вносит арендную плату по договору, а земельный налог платит собственник.
Обратитесь в налоговую с заявлением об уточнении. Приложите документы, подтверждающие право на льготу или верную площадь.