ИП может перейти на налог на профессиональный доход (НПД), не закрывая ИП — это законно и популярно. Ставки 4% и 6%, нет страховых взносов и отчётности. Но есть жёсткие лимиты: доход до 2,4 млн в год, нельзя нанимать работников и торговать чужими товарами. Перейти просто, но в течение месяца нужно отказаться от прежнего режима.
Можно ли совместить ИП и НПД
Многие думают, что для самозанятости нужно закрыть ИП. Это не так. Вы можете остаться индивидуальным предпринимателем и при этом применять налог на профессиональный доход — статус ИП сохраняется, а налоги платите как самозанятый. Это удобно, если у вас, например, расчётный счёт и контрагенты, привыкшие работать с ИП.
Главное условие — нельзя одновременно применять НПД и другой спецрежим. Перешли на НПД — обязаны отказаться от УСН, патента или ЕСХН в течение месяца.
Налог на профессиональный доход введён ФЗ № 422-ФЗ. Индивидуальные предприниматели вправе применять НПД (ст. 4 закона). Ставки — 4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями и ИП (ст. 10). Применять НПД нельзя при доходе свыше 2,4 млн рублей в год и при наличии наёмных работников.
Кому это выгодно
На НПД нет фиксированных страховых взносов — это десятки тысяч рублей экономии в год. Нет деклараций, нет онлайн-кассы, налог считается автоматически в приложении. Идеально для услуг, фриланса, репетиторства, мастеров с небольшим оборотом.
Но если у вас наёмные работники, оборот под потолок 2,4 млн или вы перепродаёте товары — НПД не подойдёт, оставайтесь на УСН или патенте.
Лимиты и ограничения
| Параметр | НПД | ИП на УСН |
|---|---|---|
| Лимит дохода | 2,4 млн в год | До 60 млн+ |
| Работники | Нельзя | Можно |
| Страховые взносы | Нет | Есть |
| Декларация | Нет | Раз в год |
| Перепродажа товаров | Нельзя | Можно |
Как перейти пошагово
Проверьте, проходите ли по лимитам
Доход до 2,4 млн, без работников, без перепродажи и запрещённых видов деятельности.
Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог»
Постановка на учёт занимает считаные минуты прямо со смартфона.
Откажитесь от прежнего спецрежима
В течение месяца со дня перехода на НПД подайте уведомление об отказе от УСН или патента.
Формируйте чеки в приложении
По каждой оплате выбивайте чек в «Моём налоге» — налог посчитается сам, платите его раз в месяц.
Думаете перевести ИП на самозанятость?
Юристы ЗАКОН·ПРОСТО проверят, выгоден ли вам НПД, и помогут перейти без налоговых ошибок. Оставьте заявку — посчитаем вашу выгоду.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
Нет. ИП может применять НПД, сохраняя свой статус. Закрывать предпринимательство не обязательно.
Нет, обязательных фиксированных взносов нет. По желанию можно платить добровольные взносы для пенсионного стажа.
Право на НПД теряется. ИП должен перейти на другой режим, иначе доход облагается по общей системе с НДФЛ и НДС.
Да. После снятия с НПД нужно вовремя подать уведомление о переходе на УСН, иначе попадёте на общую систему.
Нет. Чеки формируются в приложении «Мой налог», отдельная онлайн-касса не требуется.