С официальной зарплаты удерживают 13% НДФЛ, и часть этого налога можно вернуть через налоговые вычеты — за лечение, обучение, покупку жилья, спорт, благотворительность и не только. Вернуть можно не больше, чем вы реально заплатили НДФЛ за год. Подать на возврат разрешено за три предыдущих года.
За что можно вернуть налог
Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. А раз налог уже удержали с зарплаты, его вам возвращают. Вычеты бывают разные: социальные (лечение, обучение, спорт, ДМС, взносы в НПФ), имущественные (покупка жилья и проценты по ипотеке), стандартные (на детей), инвестиционные (по ИИС).
Право на вычеты закреплено в статьях 218–221 НК РФ: стандартные (ст. 218), социальные (ст. 219), инвестиционные (ст. 219.1), имущественные (ст. 220). Возврат излишне уплаченного налога производится в порядке ст. 78 НК РФ, а заявить вычет можно за три предшествующих года.
Сколько реально вернётся
Главное правило: вернуть можно только тот НДФЛ, который реально удержали с вашей зарплаты за год. Если за год с вас удержали меньше, чем «насчитал» вычет, то и вернут меньше — остаток по некоторым вычетам переносится на будущее, по другим сгорает.
Возвращают 13% от суммы расходов в пределах лимитов. По социальным вычетам действует общий годовой лимит расходов (лечение, обучение и т.п.), отдельно стоит дорогостоящее лечение — по нему лимит не применяется. По имущественному вычету за жильё и по процентам ипотеки лимиты выше и считаются один раз в жизни.
Два способа возврата
| Способ | Как работает |
|---|---|
| Через работодателя | Получаете уведомление из налоговой — бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ, пока не выберете вычет |
| Через декларацию 3-НДФЛ | По итогам года подаёте декларацию, налоговая возвращает удержанный налог одной суммой на счёт |
| Упрощённый порядок | По некоторым вычетам ФНС сама формирует заявление в личном кабинете — остаётся подтвердить |
Через работодателя удобно, когда расходы были в текущем году и вы хотите получать прибавку к зарплате уже сейчас. Через декларацию — когда год закончился и проще вернуть всё разом.
Как оформить вычет
Соберите подтверждения
Договоры, чеки, справки об оплате (например, справка для налогового вычета из клиники или вуза).
Выберите способ
Через работодателя (берёте уведомление в ФНС) или через декларацию 3-НДФЛ за прошлый год.
Подайте документы
Удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — там же видно ход проверки.
Дождитесь возврата
После камеральной проверки налог возвращают на ваш счёт. На проверку и выплату уходит несколько недель.
Если в вычете отказали или вернули меньше, чем вы рассчитывали, — запросите акт камеральной проверки. Часто причина в нехватке документа или ошибке в декларации, и это исправляется. Необоснованный отказ обжалуется в вышестоящей налоговой и в суде.
Отказали в возврате НДФЛ?
Поможем правильно оформить декларацию, собрать документы по вычетам и обжаловать отказ налоговой. Опишите вашу ситуацию.
Отправляя вопрос, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Частые вопросы
За три предшествующих года. Имущественный вычет при этом можно «добирать» и дальше, перенося остаток на будущие годы.
Нет. Возвращают только тот НДФЛ, который реально удержали с официального дохода. С неофициальной зарплаты налог не платится, значит и возвращать нечего.
Через работодателя деньги начинают возвращаться сразу прибавкой к зарплате. Через декларацию приходит одна сумма, но после камеральной проверки — это занимает несколько недель.
Да, социальный вычет можно получить за лечение супруга, родителей и детей при наличии справки об оплате и подтверждающих документов.
Запросите акт камеральной проверки с причиной. Устраните недочёт или обжалуйте отказ в вышестоящей налоговой инспекции, а затем при необходимости в суде.